Det er ikke en strafbar handling at eje eller handle med kryptovaluta i Holland; strafferetten træder i kraft, når aktivernes oprindelse er kriminel, eller når kryptovaluta bruges til bedrageri. I praksis forløber sagerne ad fire ruter: hvidvaskning af penge i henhold til artikel 420bis til 420quater i den hollandske straffelov (Wetboek van Strafrecht, Sr), bedrageri via kryptoplatforme, beslaglæggelse af tegnebøger og børskonti og konfiskation af ulovligt opnåede gevinster i henhold til artikel 36e Sr.
Krypto er mindre anonymt, end mange tror. Siden den 30. december 2024 er udbydere af kryptoaktiver i EU underlagt forordningen om markeder for kryptoaktiver (MiCA), og overførsler skal indeholde oplysninger om afsender og modtager. Dette gør det lettere for efterforskere at forbinde transaktioner med en person.
Indholdsfortegnelse
Hvornår fører krypto til mistanke om hvidvaskning af penge?
En mistanke om hvidvaskning af penge opstår, når du modtager, udveksler eller flytter kryptovaluta, mens der er indikationer på en kriminel kilde, og du ikke kan forklare oprindelsen. Lovovertrædelsen er defineret i artikel 420bis til 420quater Sr, som dækker forsætlig, sædvanlig og culpøs hvidvaskning af penge.
Lov om hvidvaskning af penge og forebyggelse af terrorfinansiering (Wwft) skaber ikke lovovertrædelsen. Den pålægger institutioner som f.eks. børser, der rapporterer usædvanlige transaktioner til FIU-Nederland (FIU-Nederland), kundekendskabsprocedurer og rapporteringspligter.
Skal du bevise, hvor din kryptovaluta kommer fra?
Ikke automatisk. Anklagemyndigheden (Openbaar Ministerie, OM) skal først fremlægge fakta, der giver anledning til en rimelig mistanke om hvidvaskning af penge, såsom manglende optegnelser, transaktioner via uregulerede platforme eller brug af mixere.
Først da kan det forventes, at du giver en konkret og verificerbar forklaring på en juridisk oprindelse. Hvis denne forklaring mangler eller ikke kan kontrolleres, kan retten vurdere dette som en del af beviserne. Det erstatter ikke i sig selv det bevis, som den juridiske rådgiver skal fremlægge.
Hvilke optegnelser hjælper dig?
Gode optegnelser er dit bedste forsvar og er også nødvendige til din selvangivelse til Belastingdienst. Gem:
- købs- og salgsbekræftelser og kontoudtog for ind- og udbetalinger;
- transaktionsoversigter fra alle børser, du bruger;
- tegnebogsadresser og transaktionshashes;
- bevis for indkomst fra minedrift, staking eller andre kilder;
- korrespondance om lån, gaver eller overdragelser.
Hvilken rolle spiller udvekslinger i en efterforskning?
Børser er ofte forbindelsen mellem en tegnebog og en person. Siden den 30. december 2024 har udbydere af kryptovalutatjenester skullet have en MiCA-licens; i Holland er det Finansmarkedsmyndigheden (AFM), der udsteder den, og den hollandske overgangsperiode for udbydere registreret hos De Nederlandsche Bank sluttede den 30. juni 2025.
I henhold til den omarbejdede forordning om pengeoverførsel (forordning (EU) 2023/1113) skal kryptooverførsler indeholde oplysninger om ophavsmanden og modtageren. Som følge heraf er udvekslingsregistre ofte afgørende i en undersøgelse.
Det er ikke ulovligt i sig selv at bruge en ureguleret platform, en mixer eller en privacy coin. Europæiske regler behandler disse som risikofaktorer, så de fører til ekstra spørgsmål om oprindelse og destination. Om du kendte til en kriminel oprindelse afhænger af alle omstændighederne.
Kan politiet beslaglægge din kryptovaluta?
Ja. I henhold til strafferetsplejeloven (Wetboek van Strafvordering, Sv) kan efterforskere beslaglægge tegnebøger og vekselkonti: i henhold til artikel 94 Sv for at fastslå sandheden, eller fordi aktiverne kan konfiskeres, og i henhold til artikel 94a Sv for at sikre en fremtidig konfiskationsordre.
Beslaglagt kryptovaluta konverteres ofte til euro for at begrænse prisrisikoen. Hvis kryptovalutaen senere returneres, er det i princippet det faktiske salgsprovenu, der er udgangspunktet, ikke prisen på beslaglæggelsesdatoen. Hvis du mener, at konverteringen var uforsigtig eller for sent, skal du oplyse og dokumentere dette.
Hvad med hardware-wallets og seed-phrases?
Adgang til krypto kan afhænge fuldstændigt af en privat nøgle, pinkode eller seedphrase. For mange forkerte pinkodeforsøg eller beskadigelse af en enhed kan gøre aktiverne permanent utilgængelige.
Forsvaret kan derfor anmode om eksperttilsyn, når en tegnebog låses op, om en fortegnelse over, hvem der administrerer PIN-koden eller startfrasen, og om en retsmedicinsk kopi eller opgørelse, før der tages yderligere skridt.
Hvordan fungerer konfiskation af kryptogevinster?
Efter en domfældelse kan OM indlede en separat konfiskationssag i henhold til artikel 36e Sr. Retten vurderer derefter den ulovligt opnåede gevinst på grundlag af lovlige beviser; læs mere om konfiskationskendelsen.
Juridiske aktiver, omkostninger, der er direkte forbundne, og allerede betalte beløb skal tages i betragtning. Hvis juridiske og kriminelle aktiver blandes i én pung, betyder det ikke automatisk, at hele saldoen konfiskeres. Købsregistreringer og en ensartet handelshistorik hjælper retten med at adskille den juridiske del.
Hvordan bruger forskere blockchain-analyse?
Efterforskere bruger software, der kortlægger transaktionsmønstre og grupperer tegnebøger, der formodes at tilhøre den samme person. Kombineret med udvekslingsdata, IP-adresser, bankudtog eller din egen kontoudtog kan dette give stærke beviser.
Analysen er ikke ufejlbarlig: en tegnebog kan være delt, have skiftet hænder eller tilhøre en tjeneste, der bruger delte adresser. Forsvaret kontrollerer hvert link trin for trin: fra adresse til tegnebog, fra tegnebog til konto og fra konto til den mistænkte. Ulovligt indhentet bevismateriale kan under visse omstændigheder udelukkes.
Hvad er de skattemæssige og internationale aspekter?
Ikke-deklarerede kryptoaktiver kan føre til yderligere skatteansættelser og bøder fra Belastingdienst og i alvorlige tilfælde retsforfølgelse for skattesvig. Børser deler data med skattemyndighederne, også på tværs af grænser.
En frivillig korrektion kan nogle gange begrænse konsekvenserne, men de juridiske muligheder for dette er blevet begrænset i de senere år. Da udvekslinger, servere og mistænkte ofte befinder sig i forskellige lande, er OM afhængig af international juridisk bistand, europæiske efterforskningskendelser, Europol og Eurojust. Forsvaret kan teste, om bevismateriale indhentet i udlandet er indsamlet og overført lovligt.
Hvad skal man som mistænkt tjekke?
Hvis politiet kontakter dig, ransager dit hjem eller beslaglægger din pung, er de første dage vigtigst. Tjek disse punkter:
- Brug din ret til at tie stille, indtil du har talt med en advokat.
- Bed om en kopi af beslaglæggelsesprotokollen, og noter hvilke enheder og konti der blev stjålet.
- Indsaml oversigter over børser, kontoudtog, wallet-adresser og selvangivelser, der viser dine aktiver.
- Tjek om beslaglæggelsen er baseret på artikel 94 eller 94a Sv; dette afgør, hvad du kan kræve tilbage.
- Overvej en klage (klaagschrift) til retten over beslaglæggelsen.
Hvad skal du tjekke som offer for kryptosvindel?
Falske investeringsplatforme, phishing, ondsindede apps og svindel via datingapps (svineslagtning) er almindelige. Transaktioner på en blockchain er svære at fortryde, så hastighed tæller.
- Kontakt straks børsen eller tjenesteudbyderen og bed dem om at blokere pengene.
- Gem transaktionshashes, wallet-adresser, skærmbilleder og al korrespondance.
- Indgiv en anmeldelse (aangifte) til politiet.
- Få den vurderet, om et civilt udlæg (conservatoir beslag) i sporbare aktiver er muligt.
- Husk at en straffesag ikke automatisk kompenserer dit tab; et civilt søgsmål er ofte også nødvendigt.
Hvad kan vi gøre for dig i en kryptokriminel sag?
Vores strafferetsadvokater bistår mistænkte og ofre i kryptosager:
- Vi forbereder dig til en politiafhøring og deltager i den sammen med dig.
- Vi kortlægger oprindelsen af dine kryptoaktiver ved hjælp af dine børs- og bankoplysninger.
- Vi indgiver en klage over beslaglæggelsen af din tegnebog eller vekslingskonto.
- Vi tester blockchain-analysen og den måde, hvorpå bevismaterialet blev indhentet, herunder i udlandet.
- Vi forsvarer dig i konfiskationssager i henhold til artikel 36e Sr.
- For ofre udarbejder vi rapporten og vurderer et tillæg til foreløbig dom.
Resumé
- Det er lovligt at eje kryptovaluta; en kriminel oprindelse eller brug til bedrageri gør det til en strafferetlig sag.
- Hvidvaskning af penge er defineret i artikel 420bis til 420quater Sr; den ansvarlige direktør skal først godtgøre en rimelig mistanke.
- Tegnebøger og vekselkonti kan beslaglægges i henhold til artikel 94 og 94a Sv, og gevinster kan konfiskeres i henhold til artikel 36e Sr.
- Siden MiCA og den omarbejdede forordning om pengeoverførsel er det ofte børsregistre, der afgør sagen.
- Gode registreringer af køb, overførsler og indkomst beskytter dig i både strafferetlige og skattemæssige sager.
Ofte stillede spørgsmål
Er det en strafbar handling at eje kryptovaluta?
Nej. Det er lovligt at eje eller handle med kryptovaluta i Holland. Det bliver en strafferetlig sag, når oprindelsen er kriminel, som f.eks. i forbindelse med hvidvaskning af penge, eller når kryptovaluta bruges til bedrageri.
Kan politiet beslaglægge min krypto-wallet?
Ja. I henhold til artikel 94 og 94a i strafferetsplejeloven kan tegnebøger og vekselkonti beslaglægges for at fastslå sandheden eller for at sikre en fremtidig konfiskationsordre. Du kan indgive en klage over beslaglæggelsen til retten.
Er det ulovligt at bruge en mixer eller en privatlivsmønt?
Ikke i sig selv. Det er en risikofaktor i henhold til europæiske regler og kan føre til yderligere spørgsmål fra efterforskere om aktivernes oprindelse og destination.
Hvad skal jeg gøre, hvis jeg er mistænkt for hvidvaskning af kryptopenge?
Kontakt hurtigt en advokat, udnyt din ret til at tie stille, indtil du har fået rådgivning, og indhent optegnelser, der viser oprindelsen af din krypto, såsom børsoversigter og kontoudtog.
