UBO-registeret registrerer de ultimative reelle ejere af virksomheder og andre juridiske enheder. En ultimativ reel ejer er den fysiske person, der besidder mere end 25 procent af aktierne eller stemmerettighederne, eller som på anden måde udøver effektiv kontrol.
Indholdsfortegnelse
Lovgrundlag
Registeret er baseret på den hollandske lov om bekæmpelse af hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme samt loven om handelsregisteret, som implementerer de europæiske direktiver om bekæmpelse af hvidvaskning af penge. Gennemførelsesdekretet fra 2018 definerer, hvem der kvalificerer som reel ejer. Siden Domstolens dom af 22. november 2022 er offentlig adgang til registeret blevet erklæret ugyldig som strid med artikel 7 og 8 i chartret. Registeret er derfor ikke længere åbent for offentligheden; kompetente myndigheder, den finansielle efterretningsenhed og institutioner med en lovpligtig undersøgelsespligt har fortsat adgang.
Sådan fungerer det i praksis
Registrering indgives til Handelskammeret, både ved stiftelse og ved hver ændring. Hvor ingen personer opfylder den kvantitative grænse, registreres de vedtægtsmæssige direktører som pseudo-UBO'er. Fonde og partnerskaber er underlagt deres egne kriterier. Institutioner som banker, notarer og revisorer har pligt til at indberette uoverensstemmelser, hvis det, de finder, afviger fra registeret.
Hvor det går galt
Den mest almindelige fejl er manglende opdatering af indberetningen efter en aktieoverdragelse eller omstrukturering; forpligtelsen påhviler selve virksomheden, ikke dens rådgiver. Kæder, der involverer udenlandske mellemliggende holdingselskaber, forårsager også vanskeligheder, fordi indirekte interesser ofte beregnes forkert. Manglende registrering, eller forkert registrering, er en økonomisk forseelse og kan føre til en administrativ bøde eller strafferetlig forfølgning.
Relaterede termer
Registeret er forbundet til handelsregisteret , til den aktieoverdragelse , der udløser en ændring, og til due diligence.
Er du usikker på, hvem der skal registreres som reel ejer? Vores specialister i selskabsret gennemgår strukturen.
