Hvidvaskning af penge og usædvanlige transaktioner: hvad er forskellen?

Hvidvaskning af penge er en forbrydelse; en usædvanlig transaktion er ikke. Hvidvaskning af penge (witwassen) er en strafbar handling i henhold til artikel 420bis til 420quater i den hollandske straffelov (Wetboek van Strafrecht), mens en usædvanlig transaktion er et indberetningsbegreb fra loven om forebyggelse af hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme (Wwft). Den primære undtagelse, man skal huske på: en usædvanlig transaktion kan blive starten på en hvidvaskundersøgelse, når den finansielle efterretningsenhed (FIU-Nederland) erklærer den mistænkelig.

I praksis betyder det to separate spørgsmål. Har nogen begået en forbrydelse med penge af kriminel oprindelse? Det er for Anklagemyndigheden (Openbaar Ministerie) og straffedomstolene. Har en institution bemærket en transaktion, der opfylder en lovlig indikator, og anmeldt den? Det er en pligt i henhold til Wwft. En anmeldelse er ikke en anklage, og at blive anmeldt er ikke en lovovertrædelse.

Hvad er hvidvaskning af penge i henhold til hollandsk strafferet?

Hvidvaskning af penge er at skjule, tilsløre eller håndtere ejendom, der stammer fra en forbrydelse, mens du kender eller burde have mistanke om denne oprindelse. Forbrydelsen er defineret i straffeloven, ikke i Wwft.

Ifølge artikel 420bis i straffeloven har lovovertrædelsen to elementer. For det første skal der være tale om et formuegode, der direkte eller indirekte stammer fra en forbrydelse. For det andet skal personen have skjult eller forklædt dets oprindelse eller erhvervet, besiddet, overført, omdannet eller brugt det, mens vedkommende kendte denne oprindelse.

Anklagemyndigheden behøver ikke at bevise, hvilken specifik forbrydelse der har produceret pengene. Det er tilstrækkeligt, at formuen kun kan stamme fra en forbrydelse. Det er heller ikke vigtigt, om den underliggende forbrydelse fandt sted i Holland eller i udlandet, eller om den tiltalte eller en anden har begået den. Denne bredde forklarer, hvorfor en anklage om hvidvaskning af penge så ofte tilføjes til en anden anklage.

Hvilke former for hvidvaskning af penge anerkendes i hollandsk lov?

Hollandsk lov anerkender fire former, hver med sin egen maksimale straf. Formen afhænger af, hvor meget personen vidste, og hvor ofte de handlede.

• Forsætlig hvidvaskning af penge, artikel 420bis: højst seks års fængsel eller bøde af femte kategori.
• Vanemæssig hvidvaskning af penge, artikel 420ter: højst otte år.
• Culpøs hvidvaskning af penge, artikel 420quater: Personen burde med rimelighed have mistænkt den kriminelle oprindelse, uden faktisk at vide det. Maksimumsstraffen er to år.
• Simpel hvidvaskning af penge, artikel 420bis.1: kun erhvervelse eller besiddelse af udbyttet af en lovovertrædelse, du selv har begået, uden nogen form for fortielse. Maksimumsgrænsen er seks måneder, og der er et lavere maksimum for den culpøse variant (artikel 420quater.1).

Hvor meget viden kræves?

Ved forsætlig hvidvaskning af penge skal anklagemyndigheden bevise viden, men betinget forsæt er tilstrækkeligt. Hvis du bevidst accepterede den betydelige chance for, at pengene stammede fra en kriminel handling, er det tilstrækkeligt. Ved culpøs hvidvaskning af penge er det nok, at du med rimelighed burde have mistænkt den kriminelle oprindelse. Derfor er fagfolk, der ser bort fra et åbenlyst problem, i fare.

En domfældelse efterfølges ofte af en separat procedure for konfiskation af udbyttet fra straffeloven. I henhold til artikel 420quinquies i straffeloven kan retten også forbyde den dømte at udøve det erhverv, hvori lovovertrædelsen blev begået. Vores vejledning til straffe for hvidvaskning af penge forklarer strafudmålingen mere detaljeret. Den bredere kontekst er beskrevet i vores vejledning til anerkendelse og bekæmpelse af hvidvaskning af penge.

Er hvidvaskning af penge kun et problem for organiseret kriminalitet?

Nej. Hvidvaskningssager involverer regelmæssigt både almindelige virksomheder og privatpersoner. De velkendte tre faser af hvidvaskning (placering, lagdeling og integration) beskriver, hvordan det foregår; de er ikke en juridisk test. En domstol anvender lovens elementer, ikke modellen.

Uforklarlige kontanter i en virksomhed, et lån fra en slægtning, der ikke kan spores, en faktura for tjenester, der aldrig blev leveret, eller et salg til en oppustet pris kan alle ende i en straffesag. Hvidvaskning af penge er også tæt forbundet med bedrageri og anden økonomisk kriminalitet , fordi udbyttet fra bedrageri skal et sted hen.

Hvad er en usædvanlig transaktion?

En usædvanlig transaktion er en transaktion, eller en tilsigtet transaktion, der opfylder en af ​​de indikatorer, der er fastsat i loven. En institution, der er omfattet af Wwft, skal indberette den til FIU-Nederland, uanset hvad den mener om klienten.

Wwft trådte i kraft den 1. august 2008 og kræver, at udpegede institutioner kender deres kunder, overvåger deres transaktioner og rapporterer usædvanlige transaktioner. De fleste EU-medlemsstater arbejder med en pligt til at rapportere mistænkelige transaktioner. Holland har bevidst valgt en lavere tærskel: institutioner rapporterer, hvad der er usædvanligt, og FIU-Nederland vurderer, om det er mistænkeligt.

Der er to slags indikatorer, og alle rapporterende institutioner skal anvende begge.

Hvad er objektive indikatorer?

Objektive indikatorer er faste regler, der ikke giver plads til vurderinger. De er anført pr. institutionstype i bilaget til Wwft-gennemførelsesbekendtgørelsen 2018 (Uitvoeringsbesluit Wwft 2018). Eksempler er kontanttransaktioner over den tærskel, der gælder for den pågældende institutionstype, og transaktioner, der involverer en person eller enhed etableret i en stat, der er udpeget som højrisiko. Transaktioner, der er blevet anmeldt til politiet eller anklagemyndigheden i forbindelse med hvidvaskning af penge eller finansiering af terrorisme, er også dækket, ligesom pengeoverførsler over et fastsat beløb.

Hvis en objektiv indikator er opfyldt, skal transaktionen indberettes. Dette gælder også, selvom institutionen er overbevist om, at der er en fuldt ud gyldig forklaring.

Hvad er den subjektive indikator?

Den subjektive indikator er én åben standard. En transaktion skal indberettes, hvis institutionen har grund til at tro, at den kan være forbundet med hvidvaskning af penge eller finansiering af terrorisme. Det er her, professionel vurdering kommer ind i billedet, og standarden er bevidst bred.

Typiske signaler er:

• en transaktion uden et åbenlyst økonomisk eller lovligt formål;
• et beløb eller et mønster, der ikke passer til klientprofilen;
• en struktur, der er mere kompleks end virksomhedens behov;
• betalinger opdelt i beløb lige under en tærskel;
• uforklarlig hastende karakter eller hemmeligholdelse;
• modvilje mod at fremlægge almindelige dokumenter;
• en pludselig ændring i, hvordan en konto bruges.

En klient, der nægter at forklare, hvor pengene kommer fra, er et signal i sig selv. Vores guide til at genkende svindel beskriver det samme mønster i en relateret kontekst.

Hvad misforstås ofte ved usædvanlige transaktioner?

To ting. For det første er en usædvanlig transaktion ikke en anklage og betyder ikke, at klienten har gjort noget forkert; de fleste rapporter fører aldrig til nogen handling. For det andet skal en planlagt transaktion, der aldrig finder sted, i henhold til artikel 16 i Wwft også rapporteres, hvis den opfylder en indikator. Det er vigtigt for rådgivere, hvis klient trækker sig tilbage, så snart der stilles spørgsmål.

Hvordan bliver en usædvanlig transaktion til en mistænkelig transaktion?

Kun FIU-Nederland kan erklære en anmeldt transaktion mistænkelig. Fra det øjeblik er transaktionen tilgængelig for politiet og anklagemyndigheden og kan danne udgangspunkt for en strafferetlig efterforskning.

FIU-Nederland er en uafhængig myndighed, ikke en polititjeneste. Den modtager rapporterne, berigede dem med sine egne data og andre kilder og analyserede dem. Mængden er stor, og kun en lille andel erklæres mistænkelig. Ifølge FIU's årlige oversigt for 2025 modtog den 3,055,362 rapporter om usædvanlige transaktioner det år og erklærede 92,043 transaktioner mistænkelige.

Dette totrinsdesign er systemets hjerte. Den anmeldende institution behøver ikke at afgøre, om der er begået en forbrydelse; den skal blot bemærke og anmelde. FIU-Nederland foretager vurderingen, og Anklagemyndigheden beslutter, om der skal rejses tiltale. En anmeldelse er derfor flere skridt væk fra en strafferetlig sigtelse . En klient, der erfarer, at der er foretaget en anmeldelse, er ikke mistænkt alene af den grund.

Er en institution beskyttet, når den rapporterer?

Ja, hvis den indberetter i god tro. I henhold til artikel 19 i Wwft kan data, der gives i god tro i en indberetning, ikke bruges til at efterforske eller retsforfølge den indberettende institution for hvidvaskning af penge eller finansiering af terrorisme. I henhold til artikel 20 er institutionen og dens personale ikke ansvarlige for skade, som klienten lider på grund af en indberetning foretaget i god tro.

Tavshed er ikke beskyttet. En institution, der beslutter sig for ikke at rapportere, fordi den ikke ønsker at miste en klient, bærer selv den fulde risiko.

Kan du fortælle klienten, at der er lavet en rapport?

Nej. Artikel 23 i Wwft forpligter institutionen til at holde en rapport fortrolig. Du må ikke fortælle klienten eller nogen anden tredjepart, at der er foretaget en rapport, eller at der kan følge en undersøgelse. Der er kun få snævre undtagelser, for eksempel mellem institutioner inden for samme koncern. Dette skaber reelle vanskeligheder for rådgivere. Det rette tidspunkt at søge rådgivning er derfor, før rapporten foretages, ikke efter klienten begynder at stille spørgsmål.

Hvem skal overholde Wwft?

Wwft gælder for en lang liste af finansielle og ikke-finansielle institutioner. Listen er længere end de fleste virksomheder forventer.

På den finansielle side dækker det banker, betalingsinstitutter, e-pengeinstitutter, forsikringsselskaber, investeringsselskaber og fondsforvaltere, vekselkontorer og kryptotjenesteudbydere. Det dækker også trustkontorer , som er reguleret af deres egen tilsynslov.

På den ikke-finansielle side dækker det notarer, revisorer, skatterådgivere, administrationskontorer, ejendomsmæglere og vurderingsmænd samt udbydere af domiciltjenester. Varehandlere falder ind under Wwft, når de accepterer kontantbetalinger på 10,000 euro eller mere.

Er advokater dækket af Wwft?

Delvist. En advokat (advocaat) falder ind under Wwft, når vedkommende rådgiver om eller bistår i forbindelse med specifikke transaktioner. Eksempler er køb og salg af fast ejendom eller en virksomhed, forvaltning af penge eller værdipapirer, oprettelse eller administration af virksomheder og etablering af strukturer.

En advokat er ikke omfattet af rapporteringspligten, når vedkommende fastlægger en klients retsstilling eller handler i forbindelse med retssager, herunder rådgivning om at anlægge eller undgå en retssag. Denne undtagelse beskytter advokatens tavshedspligt. Vores oversigt over de juridiske erhverv i Holland forklarer, hvem der gør hvad.

Hvem fører tilsyn med overholdelsen?

Tilsynet er opdelt efter sektor:

• De Nederlandsche Bank (DNB): banker, betalingsinstitutter, forsikringsselskaber, trustkontorer og kryptotjenesteudbydere;
• den hollandske myndighed for de finansielle markeder (Autoriteit Financiële Markten, AFM): investeringsselskaber og fondsforvaltere;
• Finanstilsynet (Bureau Financieel Toezicht, BFT): notarer, revisorer og skatterådgivere;
• Bureau Toezicht Wwft, en del af Skatte- og Toldforvaltningen: ejendomsmæglere, vurderingsmænd og varehandlere;
• de lokale dekaner for advokatsamfundet (dekens van de Orde van Advocaten): advokater.

Hver tilsynsførende har sine egne håndhævelsesbeføjelser og offentliggør retningslinjer, som dens sektor forventes at følge. Hvis du er usikker på, hvilken kategori du falder ind under, kommer det spørgsmål først, fordi svaret afgør alt andet. Det er det første, en compliance-advokat vil fastslå.

Hvad kræver Wwft af dig?

Wwft kræver en risikobaseret cyklus: vurder dine risici, undersøg dine klienter, overvåg relationen, før optegnelser og rapporter. Det, du gør, skal stå i forhold til risikoen, og du skal kunne vise, hvordan du vurderede den.

Hvordan fungerer risikovurderingen og klientundersøgelsen?

Det starter med en skriftlig risikovurdering af din egen virksomhed. Den dækker kundetyper, produkter og tjenester, leveringskanaler og lande, og den fører til interne politikker, procedurer og personaleuddannelse.

Derefter kommer klientundersøgelsen (cliëntenonderzoek). I henhold til artikel 3 og 4 i Wwft skal du gennemføre den, før forretningsforholdet starter, eller transaktionen gennemføres. Du identificerer klienten og alle, der handler på deres vegne, og verificerer deres identitet. Du identificerer også den ultimative reelle ejer og tager rimelige skridt til at verificere deres identitet. Den reelle ejer er den fysiske person, der i sidste ende ejer eller kontrollerer enheden. For en virksomhed betyder det normalt en andel på mere end 25 % af aktierne eller stemmerettighederne eller kontrol på anden vis. Endelig fastlægger du formålet og den tilsigtede karakter af forholdet, og hvor det er relevant, kilden til midlerne.

Vores note om due diligence-undersøgelser og vores guide til hollandsk selskabsret forklarer, hvordan ejerskabskæden for en BV normalt dokumenteres.

Hvornår gælder skærpede eller forenklede foranstaltninger?

Forstærkede foranstaltninger gælder, hvor risikoen er højere. Eksempler er politisk eksponerede personer, komplekse eller usædvanligt store transaktioner uden et åbenlyst økonomisk formål, klienter eller midler knyttet til et højrisikotredjeland og relationer, der udelukkende udføres på afstand. Forenklede foranstaltninger er kun tilladt, hvor risikoen er påviseligt lav, og selv da er nogle foranstaltninger stadig nødvendige.

Hvis du ikke kan gennemføre klientundersøgelsen, er reglen streng. I henhold til artikel 5 i Wwft må du ikke starte eller fortsætte forholdet, og du må ikke gennemføre transaktionen. Du skal også overveje, om situationen skal anmeldes. For virksomheder med base i udlandet forårsager dette ofte gnidninger, som vores note om faldgruber for udenlandske virksomheder viser.

Hvor længe skal man overvåge og opbevare registre?

Du skal overvåge forholdet, så længe det varer. Transaktioner kontrolleres i forhold til, hvad du ved om klienten, og klientmappen skal holdes ajour. I henhold til artikel 33 i Wwft opbevarer du registre over klientundersøgelsen og transaktionerne i fem år efter forholdets ophør eller transaktionens gennemførelse. Hvis en indikator er opfyldt, skal du straks rapportere transaktionen til FIU-Nederland.

Hvordan rapporterer man en usædvanlig transaktion?

Du indberetter via goAML, FIU-Nederlands online indberetningsportal. Indberetningen skal forklare, hvorfor transaktionen er usædvanlig, ikke kun hvad der er sket.

En institution registrerer sig én gang, udpeger de personer, der er bemyndiget til at rapportere, og indsender derefter rapporter elektronisk. En rapport identificerer klienten og enhver reel ejer. Den beskriver transaktionen, beløbet, tidspunktet og de involverede konti eller instrumenter. Frem for alt angiver den årsagen til, at transaktionen anses for usædvanlig. Denne årsag gør rapporten nyttig; en rapport, der kun siger, at et beløb var stort, tilføjer intet til analysen.

Hvor hurtigt skal du anmelde?

Uden forsinkelse. Artikel 16 i Wwft kræver en rapport, så snart transaktionens usædvanlige karakter bliver kendt, og tilsynsmyndighederne behandler strukturelle forsinkelser som en overtrædelse i sig selv.

Gem de underliggende dokumenter, hold styr på, hvad du har anmeldt og hvornår, og gem den interne vurdering, der førte til din beslutning. Dette inkluderer de tilfælde, hvor du har besluttet ikke at anmelde. Denne fil er dit bevis på, at systemet fungerer, og en supervisor vil bede om den. Bemærk også, at en anmeldelse til FIU-Nederland ikke er det samme som at indgive en politianmeldelse . De to har forskellige modtagere og forskellige konsekvenser.

Hvad sker der, hvis du ikke overholder Wwft?

Brud på Wwft kan føre til administrative sanktioner, strafferetlig forfølgning og professionelle konsekvenser. Disse spor kan løbe efter hinanden eller samtidig.

Hvad kan supervisoren gøre?

Supervisoren kan give instrukser, pålægge et påbud med tvangsbøde (sidste ordre dwangsom) eller pålægge en administrativ bøde. I alvorlige tilfælde offentliggøres afgørelsen. Den maksimale bøde afhænger af overtrædelsens kategori i Wwft. For de mest alvorlige overtrædelser kan den være højere end et fast beløb, baseret på den opnåede fordel eller omsætningen. I praksis gør offentliggørelse ofte mere skade end selve bøden.

Hvornår bliver et Wwft-brud en straffesag?

Brud på de centrale Wwft-forpligtelser er økonomiske lovovertrædelser i henhold til artikel 1 i loven om økonomisk kriminalitet (Wet op de economische delicten). De kan retsforfølges mod virksomheden og mod de personer, der gav instruktionerne eller havde den faktiske kontrol. Anklagemyndigheden har indgået store forlig med hollandske banker om strukturelle fejl i klientundersøgelser og transaktionsovervågning. Den har også gjort det klart, at individuelle direktører og compliance officers kan retsforfølges.

Hvis en institution ikke blot undlod at rapportere, men aktivt hjalp, er sagen ikke længere blot en Wwft-forseelse. Det bliver i sig selv hvidvaskning af penge med de højere maksimumstraffe, der er beskrevet ovenfor. For direktører er dette et af de områder, hvor direktørers personlige ansvar er en reel risiko.

Hvilke professionelle konsekvenser kan følge?

Notarer, revisorer, skatterådgivere og advokater kan også blive udsat for disciplinære procedurer ved deres egne domstole, som kan suspendere eller fjerne dem fra deres stilling. Regulerede institutioner står over for konsekvenser, der varer længere end nogen bøde: intensiveret tilsyn, betingelser for licensen eller en ny vurdering af, om direktørerne er egnede og hæderlige. En sag, der starter med en bødeordre, kan ende som et licensproblem.

Hvad hvis du er under efterforskning?

De normale hollandske strafferetsplejeregler gælder. Du har ret til at tie, ret til at konsultere en advokat før og under afhøring og ret til at se sagens akter. Vi forklarer separat, hvad du skal gøre, hvis du er mistænkt for en lovovertrædelse , og hvordan en straffesag i Holland forløber. Du må ikke rekonstruere aktindsigt bagefter, og du må ikke diskutere sagen med den klient, hvis transaktion blev anmeldt. Begge dele kan forvandle en forsvarlig holdning til en ny lovovertrædelse.

Hvor forekommer usædvanlige transaktioner oftest?

Fire indstillinger fører ofte til rapporter: fast ejendom, kontanter, virksomhedsstrukturer og krypto- eller grænseoverskridende betalinger. I hver af dem løser gode dokumenter om midlernes kilde de fleste problemer.

Fast ejendom. Et køb finansieret med penge, hvis oprindelse ikke er dokumenteret, en pris langt over eller under markedet, et hurtigt videresalg eller et køb gennem en kæde af virksomheder tiltrækker sig opmærksomhed. Den notar, der udfører skødet, har en uafhængig pligt til at undersøge og rapportere.

Kontanter. Kontantintensive virksomheder som f.eks. hotel- og restaurationsbranchen, bilsalg, engroshandel og byggeri kan være fuldt ud legitime og stadig generere rapporter, blot fordi de objektive indikatorer er opfyldt. Svaret er en dokumenteret kontantadministration, der forklarer omsætningen, ikke et skænderi med banken.

Virksomhedsstrukturer. Nystiftede virksomheder uden økonomisk aktivitet, en reel ejer, der er svær at identificere, udokumenterede lån mellem nærtstående parter eller fakturaer, der ikke stemmer overens med nogen levering, er klassiske subjektive indikatorer.

Krypto- og grænseoverskridende betalinger. Her er det ofte virkelig svært at fastslå pengenes oprindelse, og tilsynsmyndighederne forventer mere bevismateriale, ikke mindre.

Hvad hjælper, hvis din transaktion bliver sat spørgsmålstegn ved?

Dokumenter udarbejdet på transaktionstidspunktet. En klient, der kan fremvise en salgskontrakt, en kontoudtog, der viser, hvor pengene kom fra, og en plausibel forretningsmæssig årsag, har sjældent et problem, uanset hvad indikatorerne siger. En klient, der ikke kan det, vil ofte opleve, at banken afslutter forholdet, hvilket den generelt har ret til at gøre, og at transaktionen allerede er blevet anmeldt. Vores komplette guide til hvidvaskning af penge i Holland beskriver signalerne mere detaljeret. Hvis en anmeldelse allerede har ført til spørgsmål fra en efterforsker, forklarer vores note om forsvar mod en hvidvaskanklage, hvad der står på spil.

Hvad ændrer sig med de nye EU-regler mod hvidvaskning af penge?

Fra den 10. juli 2027 vil en stor del af Wwft blive erstattet af en direkte gældende EU-forordning. En ny EU-myndighed, AMLA, vil også føre direkte tilsyn med nogle institutioner.

Pakken til bekæmpelse af hvidvaskning af penge, der blev vedtaget i 2024, består af en forordning, der gælder direkte i alle medlemsstater (forordning (EU) 2024/1624), et sjette direktiv om bekæmpelse af hvidvaskning af penge og en forordning om oprettelse af en myndighed til bekæmpelse af hvidvaskning af penge (AMLA). AMLA har hovedsæde i Frankfurt og påbegyndte sit arbejde i 2025. Den vil føre direkte tilsyn med en udvalgt gruppe af grænseoverskridende institutioner med høj risiko og koordinere de nationale tilsynsmyndigheder. Forordningen gælder fra den 10. juli 2027 med visse undtagelser.

Tre ændringer er vigtige for hollandsk praksis:

• Mange af de detaljer, der nu er i Wwft, vil blive fastsat direkte af EU-forordningen. Nationale forskelle mindskes, og den hollandske vejledning skal læses i forhold til den europæiske tekst.
• Omfanget udvides, for eksempel til flere kryptotjenesteudbydere og til handlere af luksusvarer. Professionelle fodboldklubber og fodboldagenter vil følge fra den 10. juli 2029.
• En EU-dækkende grænse på 10,000 euro vil gælde for kontantbetalinger for varer og tjenesteydelser fra erhvervsdrivende, og identifikation vil være påkrævet for kontanttransaktioner over en lavere tærskel.

Klientfiler, der ikke opfylder den nye standard inden den 10. juli 2027, skal opdateres og ikke blot opbevares, som de er.

Hvad bør man som Wwft-institution tjekke?

En vejleder tester primært, om du kan vise, hvad du gjorde, og hvorfor. Tjek disse punkter i dine egne filer.

• Om din virksomhed falder ind under artikel 1a i Wwft, og hvilken tilsynsførende der er kompetent for din sektor.
• Om din skriftlige risikovurdering er aktuel og matcher dine faktiske kunder, produkter og lande.
• Om klientundersøgelsen, herunder den reelle ejer med mere end 25%, blev gennemført før transaktionen (artikel 3 og 4 i Wwft).
• Om de objektive indikatorer for din sektor i Uitvoeringsbesluit Wwft 2018 er indbygget i din overvågning.
• Om enhver beslutning om at indberette eller ikke at indberette registreres og opbevares i fem år (artikel 33 i Wwft).
• Om dine medarbejdere ved, at de ikke må fortælle klienten om en indberetning (artikel 23 i Wwft).

Hvad skal du som kunde, hvis transaktion bliver sat spørgsmålstegn ved, kontrollere?

En rapport er ikke en opkrævning, men ubesvarede spørgsmål kan føre til, at en bank afslutter forholdet. Tjek disse punkter, før du svarer.

• Om du kan dokumentere kilden til midlerne med kontrakter og kontoudtog, der er udarbejdet på transaktionstidspunktet.
• Om det økonomiske formål med transaktionen fremgår klart af disse dokumenter.
• Om de ejerskabsoplysninger, du gav banken eller notaren, stemmer overens med virksomhedens registre hos Handelskammeret (KVK).
• Om du besvarer bankens spørgsmål skriftligt og inden for den frist, som den sætter.
• Uanset om spørgsmål fra politiet eller FIOD gør dig mistænkt: har du ret til at tie stille og først konsultere en advokat.

Hvad kan vi gøre for dig med spørgsmål om hvidvaskning af penge og WWFT?

Vi rådgiver institutioner om deres compliance-rammer og forsvarer virksomheder og enkeltpersoner i henhold til hollandsk strafferet.

• Vi afgør, om Wwft gælder for din virksomhed, og hvilken vejleder der er kompetent.
• Vi gennemgår din risikovurdering, klientundersøgelsesprocedurer og rapporteringsfiler, før en supervisor gør det.
• Vi rådgiver om en specifik transaktion, før du beslutter dig for, om du vil indberette den til FIU-Nederland.
• Vi reagerer på en påtænkt bøde eller tvangsbøde fra DNB, AFM, BFT eller Bureau Toezicht Wwft og udarbejder indsigelsen inden for seks uger.
• Vi bistår mistænkte for hvidvaskning af penge fra den første politi- eller FIOD-afhøring og fremefter.
• Vi hjælper dig med at forberede dine klientfiler til den EU-forordning, der gælder fra den 10. juli 2027.

Resumé

• Hvidvaskning af penge er en forbrydelse i henhold til artikel 420bis til 420quater i straffeloven med maksimale straffe fra seks måneder til otte år.
• En usædvanlig transaktion er en transaktion, der opfylder en objektiv eller subjektiv indikator i henhold til Wwft; at indberette den er en juridisk pligt, ikke en anklage.
• Kun FIU-Nederland kan erklære en transaktion mistænkelig; først derefter kan det føre til en strafferetlig efterforskning.
• Institutioner under Wwft skal vurdere risici, undersøge klienter, overvåge, opbevare optegnelser i fem år og rapportere uden forsinkelse og må ikke fortælle klienten om en rapport.
• Fra den 10. juli 2027 vil EU's forordning om bekæmpelse af hvidvaskning af penge overtage en stor del af Wwft, herunder en grænse på 10,000 euro i kontantbetalinger.

Ofte stillede spørgsmål