Ruslandssanktioner: strafferetligt ansvar og virkningen på dine kontrakter

Overtrædelse af EU's sanktioner mod Rusland er en strafbar handling i Holland. I henhold til sanktionsloven fra 1977 (Sanctiewet 1977) sammenholdt med loven om økonomiske lovovertrædelser (Wet op de economische delicten, WED) straffes en forsætlig overtrædelse med op til seks års fængsel eller en bøde af femte kategori, og en ikke-forsætlig overtrædelse med op til et års tilbageholdelse eller en bøde af fjerde kategori (artikel 6 i WED).

For de fleste virksomheder er den største effekt på eksisterende kontrakter: opfyldelse kan blive forbudt natten over, betalinger kan blokeres, og en russisk modpart kan miste retten til at gøre krav på noget.

For håndhævelsessiden, se vores artikel om strafferetlig håndhævelse af internationale sanktioner ; for interne kontroller, se overholdelse af sanktioner for virksomheder, der handler med Rusland, Iran og Kina.

Hvad forbyder de russiske sanktioner?

To EU-forordninger udfører det meste af arbejdet. Forordning (EU) nr. 269/2014 indefryser midler tilhørende opførte personer og enheder og forbyder direkte eller indirekte at stille midler eller økonomiske ressourcer til rådighed for dem; spørgsmålet er, hvem man handler med.

Forordning (EU) nr. 833/2014 forbyder kategorier af aktiviteter uanset modpart: eksport af varer med dobbelt anvendelse, avanceret teknologi og industrivarer, import af produkter som olie, kul, stål og guld, mange finansielle transaktioner og specificerede tjenester til den russiske regering og enheder etableret i Rusland. Begge forordninger gælder direkte i Nederlandene; sanktionsloven fra 1977 og den ministerielle sanktionsforordning om territorial integritet Ukraine fra 2014 (Sanctieregeling territoriale integriteit Oekraïne 2014) gør overtrædelser strafbare og udpeger de kompetente myndigheder.

Hvorfor er versionen vigtig?

Foranstaltningerne er blevet forlænget i successive pakker siden februar 2022, hvor hver pakke ændrer de to forordninger. Den 21. pakke blev vedtaget den 23. juli 2026; blandt andet indefrøs den olieprisloftet indtil juli 2027 og opførte yderligere skibe, banker og virksomheder.

En liste, der blev downloadet for tre måneder siden, er derfor ikke en compliance-kontrol. Registrer datoen for hver kontrol og den version af listerne, du brugte, for det er det, en undersøgelse vil bede om. Vores oversigt over de yderligere sanktioner mod Rusland følger pakkerne.

Hvem er bundet?

Reglerne er bindende for alle i EU, alle EU-borgere, uanset hvor de befinder sig, ethvert selskab, der er registreret i en medlemsstat, og enhver virksomhed, der udføres helt eller delvist i EU. Et hollandsk BV er forpligtet til at udføre sine globale aktiviteter.

I henhold til artikel 8a i forordning 833/2014 skal en EU-virksomhed også gøre sit bedste for at sikre, at datterselskaber uden for EU, som den ejer eller kontrollerer, ikke underminerer foranstaltningerne. Et hollandsk moderselskab bør kunne vise, hvilke skridt det har taget.

Hvornår ejes eller kontrolleres en virksomhed af en børsnoteret person?

I henhold til EU-Rådets retningslinjer for bedste praksis ejes en enhed af en børsnoteret person, hvis denne person direkte eller indirekte ejer 50 procent eller mere af ejendomsrettighederne eller en majoritetsandel. Kontrol er en separat test: beføjelsen til at udpege eller afsætte størstedelen af ​​bestyrelsen, til at træffe beslutning om anvendelsen af ​​aktiver eller dominerende indflydelse gennem en aftale eller vedtægterne, selv uden aktier.

25-procentsgrænsen er en anden test: den identificerer den ultimative reelle ejer (UBO) i henhold til loven om hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme (Forebyggelse) (Wwft) og siger intet om en indefrysning af aktiver. Se vores artikel om KYC-undersøgelsen i henhold til Wwft . Kør ejerskabs- og kontrolanalysen gennem hele kæden, og gentag den, fordi en modpart kan blive opdaget den dag, dens aktionær børsnoteres.

Hvad sker der med en kontrakt, der allerede er i gang?

Fire spørgsmål opstår i rækkefølge: må du stadig præstere, skal du stadig præstere, hvem bærer tabet, og kan du slippe ud? Svarene afhænger af sanktionsforordningen, hollandsk kontraktret og din kontrakt.

Ydelsen bliver forbudt

Hvis en regulering forbyder den opfyldelse, som kontrakten kræver, kan den manglende opfyldelse i princippet ikke tilskrives debitor (artikel 6:75 i BW), så kreditor kan ikke kræve erstatning eller opfyldelse. Kreditor kan normalt ophæve kontrakten (artikel 6:265 i BW), hvilket skaber forpligtelser til at fortryde, hvad der allerede er udført. Læs først din force majeure-klausul: mange definerer force majeure snævert.

En kontrakt, der allerede var i strid med et forbud, da den blev indgået, er ugyldig i henhold til artikel 3:40 i BW. En kontrakt, der senere bliver umulig, består stadig og skal ophæves. Denne forskel afgør, hvad der sker med betalinger og allerede leverede varer.

Uforudsete omstændigheder

Hvis opfyldelse stadig er tilladt, men er blevet langt mere byrdefuld, kan retten ændre eller ophæve kontrakten på grund af uforudsete omstændigheder (artikel 6:258 i BW). Barren er høj, og for kontrakter indgået efter februar 2022 var risikoen for yderligere sanktioner normalt forudsigelig. En genforhandlingsklausul er den bedste løsning.

Suspensions-, opsigelses- og sanktionsklausuler

En sanktionsklausul, der tillader suspension eller opsigelse, hvis en modpart eller nogen i dennes ejerkæde er børsnoteret, afgør normalt sagen. Uden en sådan klausul kan man påberåbe sig suspension (artikel 6:262 i BW), opløsning på grund af manglende opfyldelse eller opsigelse af en løbende kontrakt med et rimeligt varsel. Sørg for, at en ny klausul også dækker kontrol fra en børsnoteret person, skelner mellem suspension og opsigelse og angiver, hvad der sker med betalte beløb.

Reglen om ingen krav

Artikel 11 i forordning 833/2014 fastslår, at krav i forbindelse med en kontrakt, der er berørt af foranstaltningerne, ikke kan opfyldes, hvis de fremsættes af den russiske regering, en russisk person eller enhed eller en person, der handler på deres vegne. Dette dækker erstatnings-, godtgørelses- og garantikrav. En hollandsk virksomhed, der ophører med at fungere på grund af sanktionerne, er derfor beskyttet mod sådanne krav; overvej risikoen for retssager i Rusland, og om en russisk dom kan fuldbyrdes her.

Kan du stadig afvikle eller få en autorisation?

Ofte ja, men kun inden for strenge grænser. Sanktionspakker tillader normalt, at kontrakter indgået før en skæringsdato opfyldes i en begrænset periode bagefter, inklusive tillægskontrakter, der er nødvendige for at opfylde dem.

De fleste forbud giver også den kompetente myndighed mulighed for at give en tilladelse, f.eks. til humanitære formål, til at afhænde en aktiepost, til at afvikle driften eller til at modtage betaling i henhold til en tidligere kontrakt. I Holland er den kompetente myndighed fastsat i sanktionsforordningen; for frigivelse af indefrosne midler er det finansministeren. Ansøg i god tid før fristen og med fuldstændige dokumenter.

Hvad skal dine kontrakter indeholde?

For definerede kategorier af følsomme varer og teknologi kræver artikel 12g i forordning 833/2014, at en EU-eksportør, der sælger til en køber i et tredjeland, forbyder reeksport til Rusland eller til brug i Rusland ved kontrakt. Kontrakten skal også indeholde tilstrækkelige afhjælpningsforanstaltninger i tilfælde af misligholdelse, og eksportøren skal underrette den kompetente myndighed, hvis den får kendskab til en misligholdelse.

Forvent at kontrollere sandsynligheden af ​​den angivne slutanvendelse, usædvanlige ruter gennem lande, hvis handel med Rusland er vokset kraftigt, betalingsruter, der ikke passer til transaktionen, og købere uden historik med produkterne. Registrer dine spørgsmål og svar: den registrering adskiller en virksomhed, der blev bedraget, fra en, der ikke ville vide noget.

Forbuddene mod tjenesteydelser påvirker også hollandske rådgiveres, revisorers og IT-leverandørers løbende engagementer med enheder etableret i Rusland. For advokater er repræsentation i sager og rådgivning om overholdelse af EU-retten fortsat tilladt; generel kommerciel rådgivning er ikke tilladt.

Hvad sker der med betalinger og indefrosne midler?

Midler tilhørende en person på listen eller en enhed, som den ejer eller kontrollerer, er indefryset ved lov. Indefrysning er ikke konfiskation: aktiverne forbliver indehaverens ejendom, men må ikke anvendes eller stilles til rådighed.

Enhver, der besidder sådanne midler, herunder en bank, en notar eller et selskab, der skylder penge til den anførte part, må ikke udbetale og skal rapportere til den kompetente myndighed. Banker anvender også deres egen risikopolitik og kan forsinke eller afvise betalinger forbundet med omgåelsesrisici. En institution, der er underlagt Wwft, skal også rapportere usædvanlige transaktioner til FIU-Nederland; se vores vejledning om hvidvaskning af penge i Holland.

Hvad sker der, når der er mistanke om et brud?

Det hollandske toldvæsen (Douane) opdager de fleste brud ved grænsen, den skattemæssige informations- og efterforskningstjeneste (FIOD) undersøger sagen, og anklagemyndigheden (Openbaar Ministerie) beslutter, om der skal rejses retsforfølgning eller tilbydes et forlig. FIOD kan ransage lokaler, beslaglægge dokumenter og afhøre direktører og personale.

En forsætlig overtrædelse er en forbrydelse med maksimalt seks års fængsel, samfundstjeneste eller en bøde af femte kategori (artikel 6(1) i WED). Hvis værdien af ​​de involverede varer overstiger en fjerdedel af den maksimale bøde, gælder den næsthøjeste kategori, og for en virksomhed kan bøden derefter nå op på ti procent af den årlige omsætning (artikel 23(7) i den hollandske straffelov). Retten kan også konfiskere fortjenesten.

Hvis FIOD kontakter dig, er en mistænkt ikke forpligtet til at besvare spørgsmål, og medarbejderne har deres egen holdning. Søg rådgivning inden den første samtale; se vores artikel om strafferetspleje i Holland.

Hvad skal man som eksportør eller leverandør kontrollere?

• Angiv alle kontrakter med en modpart i Rusland eller Hviderusland og alle kontrakter om varer, teknologi eller tjenester underlagt restriktioner.
• Kør ejerskabs- og kontroltesten for hver modpart gennem hele kæden, og registrer datoen og angiv versionen.
• Tjek om en afviklingsperiode eller en autorisation gælder, inden du udfører.
• Medtag klausulen om forbud mod reeksport i artikel 12g i kontrakter for de pågældende varer.
• Tjek dine sanktions-, force majeure- og suspensionsklausuler.
• Indefrys og rapporter, i stedet for at betale, når en modpart viser sig at være børsnoteret eller kontrolleret.

Hvad skal man som direktør tjekke?

• Kontroller, at virksomheden har en dokumenteret screeningsproces, der gentages efter hver ny pakke.
• Undersøg, hvordan datterselskaber uden for EU styres under den bedst mulige forpligtelse i artikel 8a.
• Sørg for, at personalet ved, at de skal eskalere usædvanlige rute- eller betalingsanmodninger.
• Sørg for, at intet brev til en børsnoteret modpart sendes uden juridisk gennemgang.
• Indhent rådgivning, inden nogen bliver interviewet af FIOD.

Hvad kan vi gøre for jer med sanktionerne mod Rusland?

Vores strafferetsadvokater og virksomhedsadvokater rådgiver virksomheder og direktører om EU's foranstaltninger mod Rusland.

• Vi vurderer, om en transaktion eller modpart er fanget, herunder ejerskabs- og kontroltesten.
• Vi gennemgår og genforhandler kontrakter, der er berørt af foranstaltningerne, og udarbejder sanktioner og klausuler om forbud mod reeksport.
• Vi udarbejder ansøgninger om tilladelser og frigivelse af indefrosne midler.
• Vi vurderer krav fra russiske modparter i forhold til reglen om ingen krav.
• Vi bistår virksomheder og enkeltpersoner i FIOD-efterforskninger og -sager anlagt af anklagemyndigheden.

Resumé

• Brud på Ruslandssanktionerne er økonomiske lovovertrædelser i henhold til sanktionsloven fra 1977 og WED, med op til seks års fængsel for forsætlige overtrædelser.
• Forordning 269/2014 indefryser aktiver tilhørende personer på listen; forordning 833/2014 forbyder kategorier af handel og tjenesteydelser.
• Ejerskab betyder 50 procent eller mere; kontrol kan eksistere uden aktier, og 25 procents UBO-testen er ikke en sanktionstest.
• En forbudt præstation er normalt en ikke-tilregnelig mangel (artikel 6:75 i BW); en kontrakt, der fra starten har overtrådt et forbud, er ugyldig (artikel 3:40 i BW).
• Krav fra russiske parter i forbindelse med berørte kontrakter kan muligvis ikke imødekommes (artikel 11 i forordning 833/2014).

Ofte stillede spørgsmål